انواع تراکنش ها


کارمزد پرفکت مانی چقدر است؟

زیرسوییچ پرداخت همراه با TMS

شرکت هدایت هوشمند قرن در پاسخ به نیازهای اخیر سیستم بانکی کشور در حوزه کارت و پرداخت اقدام به تولید نرم افزاری جامع که وظیفه پردازش دقیق تراکنش ها، مدیریت انواع پایانه هاو ترمینالها،
تسویه با پذیرندگان، مانیتورینگ انواع تراکنشها و ترمینالها و ارایه سیستم های نظارتی و کنترلی و …. را عهده دار می باشد نموده است. تمامی تراکنشها اعم از مالی و غیر مالی در
این سیستم ثبت، بررسی و عملیات مربوطه با کمک سایر سوییچ ها اعم از شتاب، شاپرک و …. انجام می پذیرد.

قابلیت های کاربردی :

فهرست قابلیت های در نظر گرفته شده در زیر ساخت زیرسوییچ هدایت هوشمند قرن به شرح زیر می باشد:
• پشتیبانی از کانال های همزمان به صورت متمرکز و یا توزیع شده
• مدیریت از راه دور سوییچ ها تعریف شده در یک محدوده امنیتی
• تامین امنیت بر اساس پروتکل های امنیتی کانال از لایه Transport تا Application
• پشتیبانی از روش های احراز هویت User Token و Public Cert
• مدیریت کلید بر روی HSM یا SSM بر مبنای روش های یک تا چند اندیسی
• پشتیبانی از نوع تراکنش های شتاب و شاپرک
• پشتیبانی از تراکنش های فروش شارژ بر روی مخازن مختلف
• اعمال تراکنش های قبوض و تسویه
• مدیریت پایانه های فروش ، خودپرداز، کیوسک و …. با پشتیانی از پروتکل های ISO8583 و NDC
• ارایه سرویس پرداخت
• پشتیبانی از تراکنش های مالی یک و دو مرحله ای
• امکان تسویه دستی، تسویه از مبدا، تسویه در مقصد، تسویه آنی و تسویه درختواره ای
• مدیریت تغییرات پیکربندی بدون اعمال قطعی به صورت محلی و غیر محلی
• پشتیبانی از پارامترهای نظارتی بر عملکرد اجزای سوییچ از راه دور به منظور استفاده در سیستم های مانیتورینگ بر مبنای پروتکل های SNMP و SOAP-WS
• کنترل وضعیت سوییچ های صادر کننده کارت و اعمال آن بر روی مسیریابی سوییچ
• مدیریت کانال توزیع شده
• ثبت سند حسابداری به منظور کنترل عملکرد، رفع مغایرت و تسویه
• استقلال پیاده سازی کانال، Packager و پردازنده تراکنش با قابلیت استفاده مجدد بالا
• پشتیبانی از فیلتر های سفارشی شده بر روی کانال ها
• پردازش تراکنش بر اساس پیکربندی و در نتیجه پشتیبانی از پردازنده تراکنش های سفارشی
• قابلیت کارکرد بر اساس مدل ISO 8583 و یا مدل های سفارشی بر اساس پیکربندی
• پشتبیانی از روش دریافت کارمزد از پذیرنده و تسهیم کارمزد دریافتی بر اساس قوانین پیکربندی
• اعمال قوانین کانال بر اساس استاندارد قوانین زیرسوییچ هدایت هوشمند قرن
• پشتیبانی از حالت های Acquirer ،Interchange ،Gateway و Acquirer-Issuer به صورت پیش ساخته و یا حالت های سفارشی

TMS

توضیحات

بحث انگیزترین و پر چالش ترین نرم افزار حوزه پرداخت، نرم افزار مدیریت از راه دور ترمینالهای بانکی است که عمدتا با هدف به‌روزرسانی از راه دور آن‌ها به کار گرفته می شود. مدیریت ترمینال در ایران یک مفهوم دو گانه است در حالی که در غرب اینچنین نیست، در ایران شرکت‌های پی‌اس‌پی وجود دارند که کلیه خدمات پرداخت الکترونیکی از طریق کارت‌خوان را به طور کامل انجام می دهند و البته ممکن است از پیمانکارانی نیز کمک بگیرند. تحت این ساختار، مدیریت ترمینال از یک منظر مفهومی متناظر و در امتداد مدیریت مرچنت روی سیستم اصلی این شرکت‌ها و اغلب در زیرسیستم بک آفیس سامانه سوئیچ صورت می پذیرد.

انواع

در زیرسیستم مدیریت ترمینال به عنوان بخشی از راهکار بک آفیس به ازای هر پذیرنده کارت، دو موجودیت در پایگاه داده ذخیره می شود. موجودیت مرچنت که در بردارنده اطلاعات حداقلی در مورد شخص طرف قرارداد (صاحب فروشگاه)، اطلاعات سپرده تسویه حساب، آدرس، نام فروشگاه و … است. موجودیت دوم ترمینال که دربردارنده اطلاعات حداقلی در مورد مسائل فنی نظیر شماره ترمینال، نوع ترمینال، وضعیت کلیدهای امنیتی، شماره نسخه نرم افزار کاربردی ترمینال و … است. بین هر ترمینال با مرچنت یک تناظر یک به یک و در مقابل بین هر مرچنت با ترمینال‌ها یک تناظر یک به چند وجود دارد. به عبارت ساده تر، هر ترمینال فقط به یک مرچنت اختصاص داده شده و در مقابل هر مرچنت می تواند تا چندین ترمینال را در اختیار داشته باشد. موضوع پذیرش تراکنش با مقصد تسویه حساب دیگری غیر از سپرده تسویه حساب مرچنت، مبحثی است که در ایران غالبا با نام طرف سوم شناخته شده و از طریق آن پرداخت قبوض، شارژ کارت شبکه های موبایل، پرداخت به شرکت‌های توزیع کننده و … مدیریت می شود. راه حل های موجود در سوئیچ های مورد استفاده در ایران در ارتباط با نگهداری اطلاعات مورد نیاز برای ترمینال و مرچنت، طیفی گسترده از نگهداری اطلاعات حداکثری در سمت سوئیچ و حداقلی در سمت ترمینال تا نگهداری اطلاعات حداقلی در سمت سوئیچ و حداکثری در سمت ترمینال را شامل می گردد.

توزیع اطلاعات ترمینال در سوئیچ و کارت‌خوان و بار اطلاعاتی زیاد در سمت ترمینال، هزینه های پشتیبانی را زیاد می کند

توزیع اطلاعات ترمینال در سوئیچ و کارت‌خوان، بار اطلاعاتی کم در سمت ترمینال، هزینه های پشتیبانی را کاهش می دهد. به عنوان مثال در سامانه MMS شرکت هدایت هوشمند قرن، پارامترهایی نظیر نام فروشگاه، سپرده مقصد، آدرس، شماره تلفن فروشگاه و … همگی روی ترمینال در هنگام آماده سازی تعریف می شود. در مقابل در راهکار MPOS، تنها به تعریف شماره ترمینال روی کارت‌خوان اکتفا شده، سایر پارامترها در مرکز تعریف شده و در هر لحظه از زمان می توان آن‌ها را براحتی تغییر داده و برای کارت‌خوان ارسال نمود.

علاوه بر به کارگیری مستمر ترمینال و اطلاعات آن در محیط عملیاتی توسط سوئیچ، ترمینال ها نیازمند آن هستند که سالیانه چندین بار بروز رسانی شوند. این بروز رسانی می تواند به صور مختلفی انجام شود. برخی از اشکال بروز رسانی متداول که در ایران به کار گرفته می شود شامل موارد زیر است:

۲٫۱٫ بروز رسانی راه نزدیک

منظور حالتی است که برای بروز رسانی، از نزدیک و به طور بی واسطه با دستگاه کارت‌خوان تعامل انجام می شود. برای این کار، شرکت‌های پی‌اس‌پی ممکن است نسبت به جایگزینی یک کارت‌خوان با نرم افزار ارتقاء یافته با کارت‌خوان موجود در فروشگاه نمایند. به علاوه ممکن است با استفاده از یواس‌بی و ابزار حافظه اقدام به این کار نمایند. در یک وضعیت مستر اسلیو این امکان توسط سیستم عامل کارت‌خوان‌های جدید فراهم است که درایو جدیدی را برای حافظه شناخته و در سطح سیستم عامل بتوان به فایل های آن که محتوای آن‌ها نرم افزار جدید است دسترسی داشت. روش سوم در این دسته استفاده از لپ تاپ در محل فروشگاه است، ضمن اتصال کارت‌خوان به لپ تاپ و با استفاده از یک نرم افزار کاربردی که از سوی کارخانه سازنده، به همراه کارت‌خوان‌ها در اختیار پی‌اس‌پی قرار می گیرد عملیات ارتقاء نرم افزار صورت می پذیرد.

۲٫۲٫ بروز رسانی از راه دور

مبنای این روش مبنی بر عدم مراجعه حضوری به فروشگاه و فراهم سازی امکانی است که با استفاده از سامانه تی‌ام‌اس، بتوان در گام اول با کارت‌خوان و در گام دوم با سیستم عامل کارت‌خوان ارتباط برقرار نموده و نسبت به ارتقاء از راه دور اقدام نمود. روی هر دستگاه کارت‌خوان، نرم افزارها و ساختارهای زیر وجود دارند: نرم افزار کاربردی که معمولاً در قالب یک یا چند فایل کد است؛ یک دسته از اطلاعات مورد نیاز عملکرد کارت‌خوان که معمولاً در قالب یک یا چند فایل داده است و سیستم عامل. علاوه بر این‌ها ممکن است بسته به نوع کارت‌خوان، روی کارت‌خوان نرم افزارهای دیگری نیز وجود داشته باشد. آن‌چه تحت بروز رسانی قرار می گیرد، هر سه این‌ها می توانند باشند. در ارتباط با بروز رسانی سیستم عامل ممکن است قضیه کمی عجیب به نظر برسد. در واقع همان‌گونه که روی سیستم عاملی نظیر ویندوز نرم‌افزاری با نام به روزرسانی ویندوز وجود دارد که اجازه به‌روزرسانی بخش های مختلف سیستم عامل را فراهم می سازد، در ارتباط با سیستم عامل کارت‌خوان نیز وضعیت به همین منوال است.

  1. روش‌های ارتباط تی‌ام‌اس با کارت‌خوان

در ارتباط با به‌روز رسانی نرم افزارها روی کارت‌خوان از نظر شروع ارتباط حالات زیر برقرار است. عملیات به‌روزرسانی توسط مرکز آغاز شود یا عملیات بروز رسانی توسط کارت‌خوان آغاز شود. از منظر بستر ارتباطی؛ عملیات بروز رسانی از طریق بستر دیال‌آپ ، عملیات بروز رسانی از طریق بستر تی‌سی‌پی/آی‌پی . روی شبکه اختصاصی برای کارت‌خوان از بستر شبکه ، روی شبکه اینترنت از مسیر تونل ویژه برای کارت‌خوان اِی‌دی‌اس‌ال ، روی شبکه اپراتور تلفن همراه از مسیر تونل ویژه وی‎‌پی‌ان برای کارت‌خوان جی‌پی‌آراس/۳جی

در ایران، مبحث تی‌ام‌اس همراه با حضور گسترده اولین سری کارت‌خوان‌های بانکی که از سوی دو شرکت بایتل و اینجنیکو ارائه شده بود، مطرح گردید. تی‌ام‌اس موضوعی جدید است و ایده استفاده از شبکه برای بروز رسانی از سال ۲۰۰۰ به بعد در دنیا و اندکی بعد در ایران مطرح شد. راه اندازی تی‌ام‌اس در ایران برای هر یک از برندهای کارت‌خوان مدت‌های زیادی به طول انجامید و پس از رفع چالش های بسیار زیاد و البته ورود نام های تازه به عرضه کارت‌خوان‌ها، راه اندازی گردید. امروزه در محیط آزمایشگاهی، ضریب موفقیت بروز رسانی از طریق تی‌ام‌اس به صد در صد رسیده است. ولی در محیط عملیاتی بنا بر دلایل زیادی این موفقیت تا زیر ۵۰ درصد کاهش می یابد. موضوع نیاز به شروع ارتباط از طریق کارت‌خوان دیال‌آپ یکی از عمده ترین دلایل این کاهش ضریب موفقیت است. مبحث دیگر لزوم استفاده از سامانه تی‌ام‌اس در بازه زمانی بلند مدت به خاطر ظرفیت محدود عملیاتی آن‌ها است. دلیل دیگر استفاده از ساعات غیر ترافیکی اغلب شب تا صبح برای این کار است و این زمان برابر با هنگامی است که فروشگاهها تعطیل بوده و اغلب مغازه داران یا کارت‌خوان را از برق کشیده و یا کل سیستم برق فروشگاه را خاموش می کنند. با همه این اوصاف، دستاوردهای تی‌ام‌اس غیر قابل انکار و برای دارندگان آن بسیار حائز اهمیت است، چرا که ضریب موفقیت چهل درصدی نیز به معنای کاهش هزینه های به روز رسانی حضوری است که فرآیندی بسیار گران قیمت است. جهت درک بیشتر این موضوع لازم است بدانید که در بحث برونسپاری فرآیندهای بازاریابی، نصب، پشتیبانی دوره ای، پشتیبانی اضطراری و ارتقا، مورد آخر اغلب گران ترین قیمت را دارد. دست آخر از میان دو لفظ به روزرسانی و ارتقا برای عملیات تی‌ام‌اس و یا حضوری، لفظ ارتقا صحیح تر است. در غرب و خصوصاً آمریکا، موضوع پردازش تراکنش‌ها و خدمات عملیاتی نظیر بروز رسانی، نصب کارت‌خوان و …، توسط نهادهای متفاوتی صورت می پذیرد. خصوصاً مدل غالب این است که یک ایزو/ام‌اس‌پی بزرگ در قرارداد با چندین بانک، صرفاً خدمات پردازش تراکنش را انجام داده، در کنار آن، چندین ایزو یا ام‌اس‌پی طی قرارداد همکاری با بانک‌ها، نسبت به عملیات بازاریابی، نصب و خدمات پشتیبانی می نمایند. حتی ممکن است عملیات امنیتی مورد نیاز برای کارتخوان ‌ها توسط یک ایزو جداگانه از نصب و پشتیبانی کننده صورت پذیرد.

انواع تراکنش ها

banner

سامانه جامع پرداخت با کارت پویا

این محصول دانش بنیان، نرم‌افزار جامعی است که انواع خدمات پرداخت با کارت اعم از خدمات صادرکنندگی، پذیرندگی، سوئیچ، مانیتورینگ و غیره را به طور کامل پوشش می دهد. با استفاده از این سامانه، می توان خدمات مورد نظر را در ابعاد وسیع (تعداد زیاد کارت، خودپرداز، پایانه فروشگاهی، …) و با سرعت پاسخ دهی مطلوب عرضه نمود.

این سامانه بر اساس 4 رکن زیر طراحی و تولید شده است:

  • سال ها تجربه در تولید، پیاده سازی و پشتیبانی سامانه های پرداخت با کارت
  • استفاده از مشاورین بین المللی خبره در خدمات پرداخت با کارت
  • برخورداری از همکاری تحلیل گران، طراحان و برنامه نویسان ماهر و باتجربه در امور بانکی
  • استفاده از جدیدترین فناوری های موجود برای توسعه نرم افزارهای بزرگ

جایگاه تلاقی تجربه کسب وکار و استفاده خلاقانه از فناوری اطلاعات، در طی دهه گذشته بانکداری الکترونیک توسعه روز افزونی داشته است. این رشد در ایران به حدی بوده که در سال 1392 بیش از دویست میلیون کارت، سی هزار خودپرداز، دو میلیون و هشتصد هزار پایانه فروش (POS) و تعداد زیادی کیوسک بانکی مورد استفاده مردم قرار داشته است. به این آمار باید میزان قابل توجهی تراکنش مالی که از طریق تلفن، موبایل و اینترنت برای مواردی مانند پرداخت قبوض، انتقال وجه و حتی خرید کالا و خدمات صورت می گیرد را اضافه نمود. لذا بانک‌ ها، مؤسسات ارائه کننده خدمات پرداخت (PSP) و سایر مؤسساتی که با خدمات کارت سر و کار دارند، با حجم عظیمی از تراکنش های مالی مواجه هستند. در چنین شرایطی تنها سامانه های پرداخت با کارتی قادر به پشتیبانی از حجم انبوه تراکنش ها و درخواست های مشتریان و ارائه خدمات و رفع نیاز مؤسسات خواهند بود که متناسب با رشد فناوری اطلاعات تولید یا ارتقا یافته و تمام بخش های آن، به ویژه بخش سوئیچ که مسئولیت اصلی مدیریت و انتقال این تراکنش ها را به عهده دارد از کارایی و انعطاف قابل ملاحظه ای برخوردار باشد.

ویژگی ها

  • دارای بخش های مستقل (Module) ولی یکپارچه جهت پاسخگویی به نیازهای کوچک و بزرگ
  • شامل تمام بخش‌ های لازم برای ارائه انواع خدمات کارت (نقدی، اعتباری، هدیه، بن و …)
  • طراحی و تولید شده با استفاده از جدیدترین فناوری های حوزه توسعه نرم افزار
  • چکیده ای از تجربیات کارشناسان خبره در کسب و کار پرداخت با کارت
  • توانایی پشتیبانی از تعداد زیاد تراکنش، پایانه، کارت، حساب و …
  • پشتیبانی از پایگاه اطلاعاتی اوراکل
  • برخورداری از ساختار غنی پایگاه اطلاعاتی
  • استمرار خدمات برخط (On-line) در ضمن اجرای فعالیت های دسته ای پایان روز مانند Cut off
  • پشتیبانی از پروتکل های ارتباطی رایج و استاندارد مانند ISO8583
  • رعایت استانداردهای امنیتی حوزه های تولید نرم افزار و پرداخت با کارت
  • امکان مدیریت و نگهداری حساب های مشتریان
  • برخورداری از پشتیبانی تمام وقت (24×7)
  • همکاری کامل شرکت پویا در تمام مراحل پیاده سازی سامانه اعم از تحلیل نیازها، راه اندازی سامانه، آزمون پذیرش، انتقال به محیط عملیاتی و اعمال تغییرات آتی مورد نظر

مزایا

در ارتباط با مشتریان

  • افزايش سرعت در ارايه خدمات به مشتريان
  • اطلاع رسانی خدمات بانکی به مشتریان از طریق SMS
  • امكان ارايه خدمات يکپارچه و جديد به مشتريان
  • رضایت مشتریان به دلیل ارائه خدمات بانکداری نوین
  • جذب مشتریان جدید و منابع بیشتر برای بانک
  • صدور انواع کارت های اعتباری

در ارتباط با مدیریت ارشد و میانی بانک

  • ارائه وضعیت عملکرد سامانه پرداخت با کارت در ارتباط با هزینه و درآمد برای موارد پذیرندگی و صادرکنندگی فرآیندهای مربوطه برای مدیریت بانک به منظور تصميم‌ سازي‌ هاي به روز
  • تهیه گزارش های مدیریتی و مقایسه ای بین دوره ای
  • کنترل و حفاظت منابع بانک از سوء استفاده غیر مشهود
  • ارائه آمارهای تعداد و مانده انواع کارتها به تفکیک شعبه به صورت روزانه
  • تأمین بستر مناسب جهت رقابت در صنعت بانکداری

در ارتباط با مدیریت فناوری اطلاعات

  • مديريت يکپارچه اطلاعات حساب و اطلاعات مشتري
  • عملاً آزمون شده در محیط های پر کاربرد با بیش از 300 تراکنش در هر ثانیه
  • کنترل همزمانی در تراکنش‌ ها
  • عملیاتی شده در محیط‌ های با تراکنش بالا و امکان ثبت تا 200 میلیون تراکنش ماهانه
  • خدمات پرداخت از طریق ATM و POS با کمترین خطا در تعداد تراکنش‌ ها و کاهش جرائم شتابی

زیر سیستم ها

سامانه جامع پرداخت با کارت پویا شامل چندین بخش مستقل (Module) به شرح زیر جهت پاسخگویی به تمام نیازهای یک مؤسسه مالی در ارائه خدمات پرداخت با کارت می باشد. استقلال بخش‌ها از یکدیگر این امکان را برای مؤسسات مختلف فراهم می آورد که جهت انواع تراکنش ها صرفه جویی در هزینه ها فقط بخش‌ های لازم را متناسب با خدمات مورد نیاز خود انتخاب و از پرداخت هزینه اضافی اجتناب نمایند.

بخش خدمات صادرکنندگی
بخش خدمات پذیرندگی
بخش سوئیچ بانکی (Core Switch) (مدیریت و انتقال تراکنش ها)
بخش دیده بانی (مانیتورینگ)
بخش تعریف و مدیریت حساب
بخش گزارش ها

بخش خدمات صادرکنندگی
مدیریت مشتریان

  • تعریف انواع اشخاص (حقیقی/ حقوقی، دولتی، سازمان، تعاونی، …)
  • امکان گروه بندی اشخاص (کاربران بانک، مشتریان عادی، مشتریان ویژه، …)
  • نگهداری اطلاعات تکمیلی مشتریان (تلفن، آدرس، ایمیل، …)
  • امکان استفاده از سامانه مدیریت مشتریان موجود بانک

مدیریت کارت

  • چاپ انواع کارت آنی (فردی، خانواده، هدیه، بن، …) و گروهی
  • چاپ رمز کارت آنی و گروهی
  • تمدید کارت/ صدور المثنی/ رمز المثنی
  • مدیریت لیست سیاه (درج/ خروج)
  • درخواست چاپ مجدد گروهی کارت یا رمز
  • تعریف و تغییر محل چاپ کارت
  • تعریف پارامترها و امکان تغییر آنها (چاپگر، کارت، سیستم، …)
  • تعریف قالب های طراحی کارت
  • ارائه انواع گزارش های آماری و تحلیلی

اعتبارسنجی تراکنش‌ ها
مدیریت حساب و نگهداری مانده حساب
مدیریت صورتحساب
نگهداری سوابق گردش های مالی و غیرمالی
دیده بانی تراکنش ها
مدیریت لیست سیاه
تأمین امکانات مورد نیاز مرکز تماس

بخش خدمات پذیرندگی
تعریف خودپرداز

مدیریت خودپردازها

  • راه‌ اندازی، فعال نمودن و غیر فعال نمودن خودپردازها
  • فعالیت پایان روز (Cut off)
  • تسویه حساب (Settlements)
  • دیده بانی دستگاه های خودپرداز
  • نگهداری وقایع

مدیریت پایانه های فروش/ پایانه های شعبه

  • تعریف پایانه
  • تعریف پذیرنده/ شعبه
  • فعالیت پایان روز (Cut off)
  • تسویه حساب با پذیرندگان/ شعب
  • نگهداری وقایع

مدیریت پذیرندگان

  • ساختار غنی پایگاه اطلاعاتی پذیرندگان (زنجیره، زیرگروه، فروشگاه، بخش، …، پایانه)
  • مدیریت قرارداد پذیرندگان (تعریف کمیسیون و ضرایب)
  • مدیریت حساب پذیرندگان
  • مدیریت تخفیف ها
  • تعریف نوع تسویه حساب با پذیرندگان (دوره زمانی، تمام یا بخشی، زنجیره، …، پایانه)
  • تعریف شرایط صورتحساب

مدیریت تراکنش‌ها

تأمین امکانات مورد نیاز مرکز تماس

بخش سوئیچ بانکی (Core Switch) (مدیریت و انتقال تراکنش ها)

پشتیبانی از حالات پذیرندگی و صادرکنندگی

پشتیبانی از پروتکل ISO8583

پشتیبانی از XML

امکان پیاده سازی پروتکل های خاص

پشتیبانی انواع تراکنش های مالی ( انواع واریز و برداشت وانتقال وجه به صورت چند وجهی)

پشتیبانی انواع تراکنش های غیر مالی (تعیین و تغییر انواع رمز، اعلام موجودی، دریافت صورتحساب کوتاه و …)

تعاریف پارامترها (Fee & Limit)

واسط با چند سامانه حساب های بانکی (Multi host)

واسط سوئیچ ملی (شتاب)

واسط سوئیچ سایر مؤسسات

واسط دروازه های پرداخت (ATM, PinPad, …)

واسط کانال های بانکداری مجازی (اینترنت بانک، موبایل بانک، تلفن بانک، …)

واسط HSM (پشتیبانی از انواع HSM و VHSM)

مبتنی بر وب (Web base) و معماری چند لایه (Multi Tier)

استفاده از پایگاه اطلاعاتی و محیط توسعه اوراکل (Oracle g11)

اندازه پذیری عالی با توجه به محیط توسعه مورد استفاده (Scalability)

دسترس پذیری تمام وقت با توجه به معماری سامانه و پایگاه اطلاعاتی مورد استفاده (Availability)

Hot Backup, Online recovery, Disaster site support

بخش دیده بانی (مانیتورینگ)

مانیتورینگ خودپردازها

  • امکان گروه بندی خوددریافت ها به صورت درختی
  • انتخاب بازه زمانی موردنظر
  • نمایش لیست خودپردازها
  • نمایش وضعیت مختلف اجزای خودپردازها به صورت گرافیکی
  • امکان صدور فرمان های مختلف به خودپرداز

مانیتورینگ تراکنش‌ها

  • امکان جستجو و نمایش بر اساس فیلدهای مختلف وجستجوي پيشرفته تراکنش ها
  • نمایش فهرست، خلاصه وضعیت و اطلاعات تراکنش ها
  • نمایش اطلاعات کارت، مبلغ، تاریخ و سطح VIP کارت
  • نمایش اطلاعات پذیرنده،دستگاه پذیرنده
  • نمایش اطلاعات حساب یا اعتبار
  • تغییر رنگ پس زمینه بر اساس نتیجه تراکنش (وضعیت)

بخش تعریف و مدیریت حساب
تعریف انواع حساب( اعتباری، نقدی، …)

تعریف نوع تراکنش (خرید، نقدی، انتقال، تراکنش الکترونیکی، اقساط، …)

مدیریت سقف و کف واریز/ برداشت

تعریف کارمزد، محاسبه سود، محاسبه امتیاز، …

اطلاعات صورتحساب

نگهداری وضعیت حساب ( تاخیر در پرداخت، عدم پرداخت، قسط معوق، …)

بخش گزارش ها
گزارش های دوره ا ی (روزانه، هفتگی، ماهیانه)

گزارش عملکرد پایانه های حقیقی/ مجازی

گزارش های لازم برای تسویه حساب ها

گزارش های عملیاتی، آماری و مدیریتی

فناوری

  • معماری چندلایه (Multitier architecture) و چند رشته ای (Multi-thread)
  • امکانات مورد نیاز در ایستگاه های کاری: پویشگر مبتنی بر وب (Web browser)
  • محیط استاندارد جاوا (JVM) برای برنامه سوئیچ مرکزی (Core Switch) مانند انواع سیستم های عامل یونیکس
  • سیستم مدیریت پایگاه اطلاعاتی: اوراکل g11
  • استفاده از Web logic به عنوان خادم برنامه کاربردی
  • ابزار تولید برنامه ها: C, PL-SQL, Jdeveloper

امنیت

  • اعمال جنبه های امنیتی در سطح پایگاه اطلاعاتی موجب شده است اتصال به سامانه به هر طریق ممکن (برنامه های کاربردی، واسط های برنامه کاربردی و …) از ایمنی کافی برخوردار باشد.
  • مدیریت و کنترل سطح دسترسی کابران (Role Based)
  • ممیزی و ردیابی تغییرات اعمال شده در پایگاه اطلاعاتی سیستم شامل کد کاربر، زمان تغییر و برنامه تغییردهنده (چه کسی چه تغییری داده است)
  • تلفن:

تهران، عباس آباد، خیابان شهید قنبرزاده، بالاتر از تقاطع آپادانا، کوچه ششم، شماره 36

انواع تراکنش ها

عکس IPG

خدمات پرداخت الکترونیکی (IPG)

برای پرداخت آنلاین باید بستری فراهم شود که جا به جایی وجوه در شبکه پرداخت الکترونیکی به سادگی صورت پذیرد.

درگاه پرداخت اینترنتی ابزاری است جهت ایجاد تراکنش مالی برای وب سایت ها، فروشگاه های اینترنتی و سایر پایگاه های تجارت الکترونیکی، تا با فراهم سازی بستر مناسب امکان جا به جایی وجوه در شبکه پرداخت الکترونیکی به سادگی صورت پذیرد.

درگاه پرداخت اینترنتی شرکت پیشخوان الکترونیک ایرانیان از به روز ترین درگاه های پرداخت اینترنتی کشور می باشد که بر اساس آخرین متدهای فنی روز ایجاد گردیده است. این سامانه در لایه Front Office از قابلیت های بسیار ارزنده ای به شرح زیر برخوردار می باشد:

  • امکان گزارش گیری بر خط
  • محیط آسان کاربردی برای کاربر نهایی
  • قابلیت تبادل اطلاعات تکمیلی در قالب انواع شناسه
  • امکان فراخوانی درگاه پرداخت اینترنتی در انواع صفحات نمایش (Responsive)
  • گالری کاملی از انواع ابزارها و ماژول های برنامه نویسی برای پیاده سازی درگاه در سایت
  • امکان ارائه محصولات ترکیبی در قالب بسته های خدمات و محصولات با رویکرد سفارشی سازی
  • استفاده از متدهای ارتباطی پیشرفته بر مبنای توکن (تضمین امنیت تراکنش در دو لایه سایت مشتری و سامانه پرداخت)

ویژگی های درگاه پرداخت اینترنتی:

  • سامانه گزارش گیری online
  • امکان ارائه خدمات refund/reverse
  • امکان ارائه سرویس پرداخت شبا/ مبلغ
  • امکان انجام عملیات خرید با شناسه اختصاصی
  • انجام تراکنش در بستر امن مبتنی بر متد Token
  • ارائه خدمت تقسیم وجوه تراکنش و واریز به چند حساب
  • امکان ارائه وب سرویس نمایش گزارش تراکنش ها به صورت online
  • امکان مدیریت امکانات سامانه پرداخت و شخصی سازی در درگاه با رویکرد Self Service
  • امکان پیاده سازی آسان و سریع در انواع محیط های مدیریت محتوای و محیط های .NET و JAVA

ارائه درگاه پرداخت اینترنتی

ارائه درگاه پرداخت اینترنتی به سازمان ها و شرکت های ارائه دهنده خدمات اینترنتی

کارمزد پرفکت مانی چقدر است؟

کارمزد پرفکت مانی چقدر است؟

کارمزد پرفکت مانی چقدر است؟

کارمزد پرفکت مانی چقدر است؟ پرفکت مانی یکی از محبوب ترین حساب ها در میان کیف پول های الکترونیکی است. در مقالات قبلی توضیح داده ایم که پرفکت مانی چیست؟ انواع حساب های پرفکت مانی، افتتاح حساب پرفکت مانی، خرید ووچر پرفکت مانی و… امروزه برای تراکنش های مالی نامحدود و به منظور تسریع روند انتقال پول بسیاری از افراد از حساب های وب مانی، پرفکت مانی و حساب پی پال استفاده می کنند. هرکدام از این حساب ها کارمزد خود را دارند. در این مقاله کارمزد پرفکت مانی را توضیح خواهیم داد.

همانطور که می دانید سیستم پرداخت آنلاین همچون Perfect Money و Web Money یا PayPal برای تراکنش های مختلف کاربران، مبلغی را به عنوان کارمزد تعیین می کنند که در هنگام انجام تراکنش، این مبلغ ها اتوماتیک از حساب شما کسر می شود. این مبلغ کسر شده هزینه ارائه خدمات به شماست. اگر شما هم از سیستم پرداخت پرفکت مانی استفاده می کنید یا قصد دارید ازخدمات پرفکت مانی استفاده کنید، باید میزان کارمزدی که بعد از هر تراکنش انجام می دهید را بدانید. پس در ادامه مقاله کارمزد پرفکت مانی چقدر است؟ در سایت و درگاه خدمات ارزی و لاری ارزی پی همراه باشید.

کارمزد پرفکت مانی چقدر است؟

کارمزد پرفکت مانی بسته به نوع تراکنشی که قصد انجام ان را دارید، میزان کارمزد ها متفاوت می باشد. در کارمزد های پرفکت مانی هر خدماتی که به شما ارائه می شود کارمزد به خصوص خود را دریافت می کند به عنوان مثال اگر به سایت Perfect Money سر بزنید و به بخش Fees بروید، جدول مربوط به میزان کارمزد های هر تراکنش را متوجه شوید. دراین مقاله از سایت ارزی پی مقداری از موضوعات تکمیلی کارمزد ها به توضیح داده خواهد شد.

انواع تراکنش ها و کارمزد ها

  • اگر شما واریز به حسابی را دارید و می خواهید از مبدا به مقصد به صورت مستقیم پولی ارسال کنید از 0 به بالا کارمزد از شما دریافت شده و بسته به میزان مبلغ شماست.
  • برداشت از حساب هم باعث کارمزد شده و شما با برداشت مستقیم و انتقال به کارت بانکی تان از 2.85 درصد به بالا می باشد اما اگر برداشت با بیت کوین باشد 0.5 درصد می باشد.
  • تبدیل نرخ های دلاری از USD/EUR و EUR/USD بسته به نرخ بازار از شما کارمزد دریافت می کند.
  • سود حساب های دارای بیش از 500 دلار تراکنش ماهانه باعث کارمزد 4 درصدی آن هم سالانه می شود.
  • نقل و انتقال داخلی اکانت پریمیوم 0.5 درصد لز سمت فرستنده می باشد همچنین نقل و انتقال داخلی اکانت وریفای شده 0.5 درصد از سمت فرستنده می باشد و نقل و انتقال داخلی اکانت وریفای نشده 1.99 درصد یا همان 2 درصد از سمت فرستنده خواهد بود.
  • هزینه امنیتی ارسال پیامک و SMS 0.1 دلار می باشد و هزینه امنیتی بازگردانی حساب 100 دلار می باشد
  • سیستم همکاری در قروش که عضو گیری با لینک رفرال می باشد 1 درصد سود سالیانه دارد.

در ادامه مقاله در رابطه حجم کارمزد پرفکت مانی خواهیم پرداخت.

آیا کارمزد پرفکت مانی زیاد است؟

پرفکت مانی جزو سیستم های پرداخت با کارمزد پایین می باشد و کارمزد آن به نسبت به کارمزد وب مانی که رقیب اصلی پرفکت مانی می باشد پایین تر است. هزینه انتقال داخلی، یعنی انتقال پول از یک حساب پرفکت مانی به یک حساب پرفکت مانی دیگر در این سیستم 0.5 درصد از کل مبلغ تراکنش محاسبه می شود.

در مقاله کارمزد پرفکت مانی چقدر است؟ در سایت ارزی پی به میزان مقدار تک به تک خدمات Perfect Money پرداختیم و همچنین موضوعاتی از قبیل: آیا کارمزد پرفکت مانی زیاد است؟ پرداخته شد و شما میتوانید برای بدست آوردن اطلاعات بیشتر به مقاله واریز پول به پرفکت مانی، دلایل تحریم پرفکت مانی و روش های رفع آن و تفاوت وب مانی و پرفکت مانی چیست؟ اقدام کنید.

نحوه بررسی و رسیدگی به تراکنش های بانکی مشکوک+فرم ها

نحوه بررسی و رسیدگی به تراکنش های بانکی مشکوک+فرم ها

موضوع رسیدگی به تراکنش های بانکی و جزئیات آن، از موضوعاتی است که برای بسیاری از افراد، سؤال برانگیز شده است. سازمان امور مالیاتی در این پست، ضمن اصلاح دستورالعمل سال 95 خود، موارد دیگری را نیز به دستورالعمل اضافه کرده است.

به گزارش ویکی پلاست به نقل از سازمان امور مالیاتی، اصلاح دستورالعمل شماره 505/95/200 مورخ 04/02/1395 با موضوع نحوه بررسی و رسیدگی به تراکنش‌های بانکی مشکوک به شرح زیر است:

اصلاح دستورالعمل شماره 505/95/200 مورخ 04/02/1395 موضوع نحوه بررسی و رسیدگی به تراکنش‌های بانکی مشکوک

بدینوسیله دستورالعمل شماره 505/95/200 مورخ 4/2/1395 موضوع نحوه بررسی و رسیدگی به تراکنش های بانکی مشکوک به شرح ذیل اصلاح و ابلاغ می‌گردد:

در هر اداره کل متناسب با حجم اطلاعات دریافتی، یک یا چند گروه رسیدگی ویژه زیر نظر یکی از روسای امور مالیاتی که در امر حسابرسی مالیاتی دارای تبحر، دانش و تجربه کافی باشد تشکیل و مشخصات مأموران مالیاتی مذکور به همراه رونوشتی از احکام صادره برای ایشان به دفتر فنی و حسابرسی مالیاتی ارسال شود. رسیدگی به اطلاعات تراکنش های بانکی واصله به ترتیبی که در این دستورالعمل تعیین می شود، در اجرای ماده 29 آیین نامه اجرایی ماده 219 قانون مالیاتهای مستقیم، توسط گروه یا گروه های رسیدگی مذکور صورت خواهد پذیرفت.

ادارات کل امور مالیاتی پس از دریافت اطلاعات تراکنش های بانکی موظفند اطلاعات دریافتی را به صورت متمرکز به ادارات اطلاعات و خدمات مالیاتی ارسال و ادارات مذکور با توجه به شرح وظایف ابلاغ شده به قید فوریت به شرح زیر اقدام نمایند:

1-چنانچه تراکنش های بانکی واصله، متعلق به اشخاص حقوقی و یا اشخاص حقیقی که دارای یک پرونده در نظام مالیاتی هستند، باشد، بلافاصله و حداکثر ظرف مدت پنج روز کاری پس از دریافت اطلاعات تراکنش های بانکی، حسب دستور مدیرکل امور مالیاتی، می بایستی این اطلاعات در اختیار گروه رسیدگی ویژه قرار گیرد.

2-چنانچه تراکنش های بانکی واصله، متعلق به شخص حقیقی بوده که دارای بیش از یک پرونده در نظام مالیاتی می باشد، حداکثر ظرف مدت دو هفته پس از دریافت اطلاعات تراکنش های بانکی، با دعوت کتبی از صاحب یا صاحبان حساب، ضمن اخذ توضیحات کتبی ایشان در ارتباط با تراکنش های بانکی واصله و ارتباط آنها با هر یک از پرونده های مالیاتی وی، نسبت به انجام تحقیقات لازم اقدام و با تنظیم فرم شماره یک پیوست که به امضای طرفین رسیده باشد، حسب دستور مدیرکل امور مالیاتی می بایستی این اطلاعات در اختیار گروه رسیدگی ویژه قرار گیرد.

چنانچه در اجرای این بند مودی از امضای فرم شماره یک استنکاف نمود، یا حداکثر ظرف مدت پنج روز از تاریخ ابلاغ دعوت نامه، به اداره امور مالیاتی مراجعه ننمود و یا به هر دلیلی امکان دسترسی به مودی فراهم نشد، مراتب در متن فرم شماره یک قید و به امضای مأمور یا مأموران مالیاتی ذیربط خواهد رسید.

سپس پرونده متشکله به ضمیمه اطلاعات تراکنش های بانکی واصله، حسب دستور مدیرکل امور مالیاتی در اختیار گروه رسیدگی ویژه قرار گیرد.

3- چنانچه تراکنش های بانکی واصله، متعلق به اشخاص حقیقی و حقوقی فاقد پرونده در نظام مالیاتی کشور باشد، حداکثر ظرف مدت دو هفته پس از دریافت اطلاعات تراکنش های بانکی، نسبت به انجام تحقیقات لازم و با دعوت صاحب یا صاحبان حساب نسبت به تعیین موضوع فعالیت ایشان و تکمیل فرم شماره دو پیوست اقدام و مطابق دستورالعمل های مربوط نسبت به ثبت نام و تشکیل پرونده برای اشخاص مذکورحسب مورد اقدام شود.

سپس اطلاعات تراکنش های بانکی واصله، طبق دستور مدیرکل امور مالیاتی در اختیار گروه رسیدگی ویژه قرار گیرد. در صورتی که این اشخاص در پاسخ به دعوت کتبی به عمل آمده از طرف ادارات اطلاعات و خدمات مالیاتی از مراجعه حضوری یا ارسال پاسخ کتبی ظرف مدت پنج روزکاری خودداری نمایند، ادارات مذکور مکلفند با جمع آوری اطلاعات لازم و تنظیم فرم شماره دو پیوست، نسبت به ثبت نام و تشکیل پرونده برای این قبیل اشخاص اقدام نموده و سپس حسب دستور مدیرکل امور مالیاتی اطلاعات تراکنش های بانکی رادر اختیار گروه رسیدگی ویژه قرار دهند.

4- چنانچه تراکنش های بانکی واصله، متعلق به شخص حقیقی باشد که خود عضو هیأت مدیره، مدیرعامل یا کارمند شخص دیگری بوده، حداکثر ظرف مدت دو هفته پس از دریافت اطلاعات تراکنش های بانکی، ضمن دعوت کتبی از صاحب حساب و اخذ توضیحات کتبی وی در خصوص ماهیت تراکنش های بانکی واصله، چنانچه حسب اظهارات مکتوب صاحب حساب، تراکنش های بانکی واصله مرتبط با فعالیت های شخص دیگری باشد و این موضوع مورد تأیید کتبی و رسمی شخص مذکور نیز قرار گیرد، با تنظیم فرم شماره یک پیوست که به امضای طرفین رسیده است، اطلاعات تراکنش های بانکی واصله حسب دستور مدیرکل امور مالیاتی در اختیار گروه رسیدگی ویژه قرار خواهد گرفت و یا به اداره کل امور مالیاتی ذیصلاح حسب مورد جهت اقدام مقتضی، ارجاع شود.

در صورتی که شخص ثالث مذکور ادعای صاحب حساب مبنی بر ارتباط تراکنش های بانکی با فعالیت خویش را تأیید ننماید و یا اساسا تراکنش های بانکی واصله، باتوجه به اظهارات مکتوب صاحب حساب به خود شخص حقیقی تعلق داشته باشد، مطابق بندهای 1 ، 2 و 3 فوق الذکر انواع تراکنش ها حسب مورد اقدام مقتضی به عمل آید.

5- از آنجایی که تراکنش های بانکی واصله می تواند نتیجه معاملات و عملیات مشکوک به پولشویی باشد، بنا براین رعایت مفاد دستورالعمل کشف معاملات و عملیات مشکوک و شیوه گزارش دهی در سازمان امور مالیاتی و اعلام محرمانه گزارش به دفتر بازرسی ویژه، مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی حسب مورد الزامی خواهد بود.

نحوه رسیدگی و تعیین درآمد مشمول مالیات نسبت به تراکنش های بانکی واصله

گروه رسیدگی ویژه پس از دریافت حکم رسیدگی، پرونده و اطلاعات تراکنش‌های بانکی را از واحد ذیربط تحویل و حسب مقررات مواد 95 ،97 و 229 قانون مالیاتهای مستقیم نسبت به بررسی اسناد و مدارک و حسب مورد دعوت از مودی جهت ارائه اسناد و مدارک و تهیه صورتمجلس ارائه اسناد و مدارک اقدام نموده و موارد زیر را در بررسی اسناد، مدارک، قرائن و شواهد مدنظر قرار دهد:

1- تراکنش هایی که موید گردش وجوه بین حساب­های مختلف بانکی یک مودی می باشد به عنوان درآمد منظور نخواهد شد.

2- مبالغ واریزی به حساب مودی که مربوط به دریافت وام و تسهیلات میباشد، ماهیتا به عنوان درآمد تلقی نشده و می بایست برابر مقررات مربوط آثار مالیاتی آنها مورد رسیدگی قرار گیرد.

3- وجوه دریافتی بابت تسویه تمام یا بخشی از وجوه پرداختی قبلی به سایر اشخاص، ماهیتا به عنوان درآمد تلقی نشده و می بایست برابر مقررات مربوط آثار مالیاتی آنها مورد رسیدگی قرار گیرد.

4- در صورتی که مودی دارای درآمدهایی از جمله دریافت حقوق، درآمد اجاره و یا سایر منابع باشد، این موارد می بایست حسب مقررات و در چارچوب منبع درآمدی مربوط، بررسی شود.

5- چنانچه مودی به یکی از فعالیت های موضوع ماده 81 قانون مالیاتهای مستقیم اشتغال داشته باشد، وجوه واریزی مرتبط با درآمدهای ناشی از فعالیت های مذکور، از سایر مبالغ واریزی تفکیک و مطابق مقررات موضوعه اقدام شود.

6- چنانچه وجوه واریزی به حساب اشخاص، بنابر اظهارات مکتوب صاحب حساب ناشی از دریافت سهم الارث، نذر، وقف و حبس باشد، برابر مقررات مربوط مورد بررسی قرار گیرد.

7- وجوه واریزی که مالیات آنها براساس مقررات قانون مالیاتهای مستقیم بصورت نرخ مقطوع از جمله فروش سهام و یا فروش املاک دریافت می شود، جداگانه مورد بررسی و حسب مقررات موضوعه اقدام شود.

8- چنانچه وجوه واریزی از مصادیق غیر مشمول مالیات ویا درآمدهای معاف از پرداخت مالیات باشد، بارعایت مقررات در محاسبات منظور نخواهد شد.

9- چنانچه بر اساس بررسی های به عمل آمده، بازدید و تحقیقات میدانی، توسط گروه رسیدگی کننده، به صورت مستند یا مستدل مشخص شود که وجوه واریزی به حساب های اشخاص ناشی از فعالیت های اقتصادی صاحب حساب می باشدکه قبلادرمحاسبه مالیات آنهابه نحوی منظورنشده باشد، مطابق مقررات موضوعه نسبت به مطالبه مالیات اقدام مقتضی به عمل آید.

10- چنانچه بر اساس اظهارات صریح و مکتوب مودی، در قبال وجوه واریزی به حساب های بانکی وی، مابه ازایی اعم از کالا یا خدمات توسط مودی ارائه نشده و یا در آینده ارائه نشود، و یا وجوه واریزی ناشی از معاملات محاباتی بوده، این امر موید وجود درآمد اتفاقی برای مودی بوده و حسب مقررات فصل ششم از باب سوم قانون مالیاتهای مستقیم مشمول مالیات خواهد بود.

در اجرای این بند دریافت وجوهی که ناشی از جبران خسارت بوده مشمول مالیات درآمد اتفاقی نخواهد شد. وجوه دریافتی ناشی از خسارت حسب مورد می بایستی بر اساس منشاء خسارت مورد رسیدگی و اقدام مقتضی قرار گیرد. در اجرای این بند،مأموران مالیاتی ذیربط می بایستی در چارچوب دستورالعمل کشف معاملات و عملیات مشکوک و شیوه گزارش دهی در سازمان امور مالیاتی نسبت به اعلام مراتب به دفتر بازرسی ویژه، مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی، اقدام مقتضی را به عمل آورند.

11- با ملحوظ نظر داشتن موارد فوق، سایر وجوه دریافتی مودی را با فعالیت شغلی اعلامی توسط وی مورد مطابقت قرار داده و درصورتی که مودی دارای چند واحد شغلی است با درنظر گرفتن اسناد و مدارک مثبته و واقعیت امر، وجوه واریزی، به فعالیتهای مختلف مودی تخصیص یافته و درآمد مشمول مالیات و مالیات متعلق به آن فعالیت ها برابرمقررات محاسبه و مطالبه شود. بدیهی است آن قسمت از وجوه دریافتی مودی که پیش از این به عنوان درآمد توسط مودی ابراز و یا توسط اداره امور مالیاتی به عنوان درآمد شناسایی و مالیات مرتبط با آن مطالبه شده است، مجددا مورد محاسبه و مطالبه مالیات قرار نخواهد گرفت.

12- بدیهی است مأموران مالیاتی رسیدگی کننده به اطلاعات تراکنش های بانکی واصله، علاوه بر رسیدگی در چارچوب قانون مالیاتهای مستقیم و مطالبه مالیات متعلقه، موظفند با رعایت فراخوان های ثبت نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده انواع تراکنش ها و در چارچوب قانون مالیات بر ارزش افزوده، رسیدگی های لازم را به عمل آورده و حسب مورد برابر مقررات نسبت به مطالبه مالیات و عوارض متعلقه نیز اقدام نمایند.

13- با توجه به اینکه اطلاعات واصله مربوط به تراکنش های بانکی در قالب اطلاعات پولی بوده و این امر می تواند موید وجود فعالیت مالی باشد لکن لزوما میزان فعالیتهای مالی با فعالیتهای پولی مودیان یکسان نمی باشد بنابراین می بایست در نظر داشت که کلیه اقلام وارده به حسابهای بانکی مودیان دلیلی بر وجود درآمد نبوده و این امر می بایست با توجه به واقعیت امر مد نظر گروه رسیدگی قرار گیرد.

14- در صورتی که اشخاص حقیقی هیچگونه اطلاعاتی اعم از مستند و یا دلایل و قرائن، نسبت به حسابهای بانکی در اختیار گروه رسیدگی قرار ندهند، گروه رسیدگی ضمن انجام اقدامات در قالب دستورالعمل کشف معاملات و عملیات مشکوک و شیوه گزارش دهی در سازمان امور مالیاتی می بایست حسب مقررات ماده 93 قانون مالیاتهای مستقیم در قالب " اشتغال به مشاغل یا عناوین دیگر غیر از موارد مذکور در سایر فصل های این قانون " نسبت به مطالبه مالیات متعلقه و جرایم مربوطه اقدام نماید.

15- در کلیه موارد این دستورالعمل که نیاز به صدور برگ تشخیص مالیات یا برگ تشخیص مالیات متمم­یا برگ مطالبه مالیات حسب مورد باشد می­بایست مهلت­های قانونی درخصوص مرور زمان مالیاتی از جمله ماده 157 قانون مالیاتهای مستقیم و تبصره آن مد نظر قرار گیرد.

16- کارکنان ذی ربط سازمان امور مالیاتی کشور که با انجام فرآیند رسیدگی به تراکنش های بانکی براساس ادله مثبته از وقوع جرم مالیاتی ارتکابی از تاریخ لازم الاجراء شدن قانون اصلاح قانون مالیاتهای مستقیم مصوب 31/4/1394 (1/1/1395)مطلع می شوند، مکلفند مراتب را به همراه اطلاعات و اسناد و مدارک مربوط به منظور اعلام جرم و اقامه دعوا در مرجع قضایی صالح به دادستانی انتظامی مالیاتی گزارش نمایند.

در صورتی که به لحاظ شمول مرور زمان مالیاتی، امکان اقدام برابر بند (15) این دستورالعمل فراهم نگردد; به لحاظ مسئولیت مرتکب یا مرتکبان جرم یاد شده در پرداخت اصل مالیات و جریمه‌های متعلق، همچنین ضرر و زیان وارده به دولت، اشخاص یاد شده موظف به گزارش کردن این موضوع نیز خواهند بود.

همچنین در صورت اطلاع از وقوع جرم موضوع ماده ( 24) یا تخلفات موضوع ماده (5) قانون ارتقاء سلامت نظام اداری و مقابله با فساد که از تاریخ لازم الاجراء شدن آن قانون (21/10/1390 ) ارتکاب یافته است; مکلفند مراتب را برابر مقررات قانون یاد شده به منظور تعقیب در مرجع قضایی صالح گزارش نمایند.

مسئولیت حسن اجرای این دستورالعمل بر عهده مدیران کل امور مالیاتی خواهد بود.

با صدور این دستورالعمل، مفاد دستورالعمل 505/95/200 مورخ4/2/1395 کان لم یکن اعلام می گردد.1-11-11/2



اشتراک گذاری

دیدگاه شما

اولین دیدگاه را شما ارسال نمایید.